企业境外投资的哪些情况需要办理ODI备案？

哪些企业境外投资情况需要办理ODI备案？

随着“出海”的热潮，最近很多企业都打起了境外投资、搞跨境业务的主意。想拓展业务不错，但其中重要的一条备案不能忘了做，那就是ODI备案（境外投资备案）。

以下常见业务需要备案 ：

成立海外公司开展业务、海外税筹、跨境电商、跨境合作、海外上市（红筹、VIE架构搭建）、BVI投资等

ODI企业境外投资证书的主要作用是让境内企业的投资资金，以合法的方式汇到境外去，境外公司拿到投资款之后，才有资金去经营。

需要办理ODI备案的

1、境内母公司控股成立境外子公司，母公司对子公司打投资款时银行要求出具相关ODI证书;

2、境外子公司利润汇款回到境内母公司，结汇时要求境内母公司出具相关ODI证书;

3、成立外商投资企业(WFOE)，开设资金本账户时，银行要求股权穿透至自然人，若涉及大陆企业，该大陆企业需要办理相关ODI证书;

4、境外公司开设境内NRA账户，银行要求股权穿透至自然人，涉及大陆企业，该大陆企业需要办理相关ODI证书;

5、境内母公司控股成立境外公司，无资本金往来的情况下，出于合规需求需要办理相关ODI证书。

境内企业实施境外投资行为需进行ODI申报，其中赴香港、澳门、台湾地区投资参照境外投资管理规定执行。所以实践中包括设立海外子公司开展业务、收购境外企业/固定资产、通过协议控制境外企业或资产等常见的境外投资活动均涉及该项备案。

宽泛地说，在完成ODI备案后，境内企业即打通了境内外资产流通的合法渠道，利于境内企业优化资源配置，为后续实现包括境外上市等目标奠定了基础。